国家税务总局南涧彝族自治县税务局关于2024年法治政府建设情况的报告

2024年，国家税务总局南涧彝族自治县税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大及二十届三中全会精神，按照县委、县政府决策部署，围绕税收重点工作任务，全面落实依法治县规划和“八五”普法工作要求，不断提升依法治税水平，持续深入推进法治南涧建设，全力助推全县法治建设高质量发展。现将2024年法治政府建设情况汇报如下：

一、2024年工作开展情况

（一）全面加强党对法治税务建设的领导

一是始终坚持党的全面领导，党委主要负责人履行推进全面依法行政第一责任人职责，加强党建在推动全面依法行政工作中的引领作用，将全面从严治党要求贯彻落实到全面依法行政全过程和各方面。坚持党建工作和全面依法行政同步加强，实现党建体制、机制、制度、工作的“四个对接”，进一步规范党组织设置、明确党建岗位职责，严格党内组织生活，为推进全面依法行政工作提供坚强的政治保障。二是全面推进依法行政工作。深入学习贯彻习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略，坚持领导小组运行常态化,2024年召开全面依法行政领导小组工作会议2次,领导小组办公室会议4次，研究处理涉及依法行政工作的重大问题,审议确定涉及依法行政工作的重大改革措施,作出重大决策部署，确保法治税务建设有序推进。

（二）深入建立健全学习机制 

坚持把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要政治任务，进一步贯彻落实《税务系统党委理论学习中心组学习规范》。每年制定县局党委理论学习中心组学习计划，建立党委示范学、中心组集中学、支部组织学、个人主动学的机制，严格落实党委会议“第一议题”和党委理论学习中心组“第一主题”制度。将习近平总书记在党的二十大报告中“坚持全面依法治国，推进法治中国建设”主题部分重要讲话精神和关于税收的重要论述及党中央、国务院重大税收决策部署作为重点学习内容，并结合基层税务实际抓好重点工作落实。组织全体干部职工利用“学习强国”、“学习兴税”等学法用法平台参加2024年行政执法学习和考试,累计培训人员76人次,学法用法考试参考率达到100%,合格率达到100%。通过培训考试,有效提升税务人员的综合业务水平,提高依法行政能力,增强领导干部法治理念。

（三）依法全面履行税收工作职能 

一是依法组织税收收入。围绕组织收入的中心任务，坚持贯彻落实“依法征税、应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，紧盯税源变化，严管细征，主动作为，多措并举，准确把握地方经济和税收发展的形势，找准组织收入工作的方向和切入点，确保全年税费收入量稳质优。二是严格执行税费优惠政策。按照党中央、国务院决策部署，全面落实税费优惠政策，进一步减轻企业负担，激发市场活力，促进经济健康发展。准确摸清底数，针对享受退税减税缓税企业的各种类型、行业、规模、标准，科学测算、准确划分，分析研判数据信息，统筹把握退税减税缓税的“总盘子”。严把政策制定边界，统筹各项工作资源，稳步推进各项政策实施，确保企业在规定时间点办理退税，确保存量、增量留抵退税应退尽退。                 三是抓实抓牢税费种管理。县局始终坚持“抓大不放小”，牢固树立“小税种大作用”的理念，层层压实责任，聚焦日常管理，认真分析每个税（费）种的税制要素、内在特征和管控节点，查找分析税种管理、执法等方面的疑点和不足，抓好比对分析和跟进管理，夯实税基、扩充税源。同时，坚持税费皆重理念，完成好非税收入征收和两险征缴工作。对内，充分调动各部门协作配合，齐心协力抓好落实，积极构建“无缝对接”工作模式；对外，充分发挥各税（费）种体制机制作用，依托“大数据+各部门涉税（费）信息共享”方式，不断加强沟通联系，实时数据交互，促进信息共享和交流，营造良好的内外部门沟通协作环境，为做好税（费）种管理“添砖加瓦”。

（四）不断推动社会服务效能提质增效

一是有力有效落实便民春风行动。2024年，以“持续提升效能 办好为民实事”为主题，开展“便民办税春风行动”，围绕落实国务院“高效办成一件事”部署，聚焦纳税人缴费人急难愁盼问题，集成推出惠民利企服务举措，逐项分解工作任务，落实好便民办税缴费各项措施。并以纳税人缴费人为中心，精准聚焦纳税人缴费人实际需求推行服务规范化、建设标准化、流程精简化、办税便利化、操作统一化的纳税服务新模式，实现“线下服务无死角”的税费服务新体系目标，实现税费业务规范化、标准化和一体化，服务一把尺子，办税一个标准。通过规范纳税服务，明确工作职责，优化办税流程，压缩办税时间，精简资料表单，减轻办税成本，进一步提升纳税人满意度和获得感。二是持续推进新时代“枫桥式”税务所建设工作。积极践行“枫桥经验”，坚持以纳税人缴费人满意度为导向，以税收现代化为目标，以“枫桥式”税务所建设为抓手，构建“党建引领不动摇、更坚定”、“依法治税不走样、更规范”、“税费服务不缺位、更智能”、“矛盾化解不上交、更和谐”、“队伍平安不出事、更有为”的税费争议协同处理新模式，着力创建“枫桥式”税务所，将辖区纳税人缴费人急难愁盼问题解决在萌芽状态、将矛盾化解在基层一线。

（五）持续推进依法科学民主决策

一是健全依法决策内部机制,强化决策程序的刚性约束。成立和充实全面依法行政工作领导小组,制定依法行政工作领导小组议事规则和办公室工作规则,为全面依法行政工作的顺利开展提供有力的组织保障。按期召开领导小组办公室会议和领导小组会议，充分发挥领导小组在推进依法行政工作中的总体部署、统筹协调、组织推动和督促落实作用。二是重大经济事项的决策及执行情况。严格落实党委工作规则，坚持民主集中制，落实“三重一大”集体决策制度，认真落实“一把手”不直接分管人、财、物、基建及采购的相关规定，在党委会和其他重要会议，实行末位发言制度。对重大工作决策，坚持先行调研，广泛征求意见，进行集体研究决定，保证了决策的民主性和科学性。

  （六）坚持严格规范公正文明执法

一是全面落实行政执法责任制。加强内控机制工作,成立和补充县局内部控制工作领导小组,明确各部门、各岗位执法人员的执法责任,建立健全常态化的责任追究机制；加强执法监督,依托税务系统内部控制监督平台,加强日常监控,对税务行政执法人员执法行为进行监督规范,力争将税收风险消除在萌芽阶段；积极开展专项执法督查工作,对执法行为进行督查评价,有错则纠,认真整改落实,有责必追。二是加强行政执法人员管理。严格执行行政执法人员持证上岗和资格管理制度,未经执法资格考试合格,不得授予执法资格,不得从事执法活动。年内由法制、人事、征管等部门人员组成执法资格证件清理小组,对全局人员执法资格证件进行全面清理,通过对行政执法人员执法资格证件的清理,提高行政执法人员规范、公正执法的责任意识，规范执法程序，确保岗位人员执法资格合法。三是规范行政执法程序。贯彻落实《西南区域税务行政处罚裁量基准》,加强对税务行政征收、税务行政强制、税务检查和其他税收执法行为的梳理，保障税务执法活动合法有效,维护行政相对人合法权益,防范税务执法风险,确保税务执法规范。2024年南涧县税务局共实施税务行政处罚152户次（其中:一般程序处罚2户次;简易程序处罚150户次）。

（七）依法预防应对处置重大突发事件

一是完善各类突发事件应急响应处置程序和协调联动机制，制定应急工作预案，排查各类风险隐患和矛盾问题，加固值班制度并定期开展应急演练，注重提升依法预防突发事件的快速反应能力，加强突发事件信息公开和危机沟通，完善公共舆情应对机制。二是坚持运用法治思维和法治方法应对突发事件，着力实现“越是工作重要、事情紧急越要坚持依法行政，严格依法实施”应急举措，在处置重大突发事件中推进法治政府建设。着重基层执法人员法律素养和应急执法能力提升，加强对突发事件的日常监控，积极同上级主管部门、县委县政府主动衔接，对可能出现倾向性、苗头性的问题早发现、早处理。

（八）完善权利救济和纠纷化解机制

一是加强复议应诉力量配备。落实税务总局要求,加强行政复议工作力量,完善税务行政复议案件审理机制,增强行政复议的专业性、透明度和公信力。建立行政复议相关部门协同应对机制,健全行政复议发现问题回应机制。落实税务部门负责人依法出庭应诉制度，2024年我局行政复议和行政诉讼案件零发生。二是健全多元纠纷解决机制。积极落实税务行政和解调解制度,为进一步有效化解行政争议。落实税务总局纳税人投诉管理制度,畅通投诉渠道和责任分工,建立纳税人以及第三方对税收工作质量定期评价反馈制度,对投诉事项实行限时受理、处置和反馈。

（九）全面推进政务公开

一是强化内控监督体系。在税务执法风险方面，重点围绕税费征收、收取“过头税费”、地方违规招商引资中的涉税问题以及税收规范性文件制定、税收行政审批、土地增值税管理、企业所得税管理等重要涉税行为是否符合规定开展日常监督。在行政管理风险方面，全面聚焦预算管理、基建管理等方面风险，严格按照上级工作安排实施财务管理，认真执行上级有关财务管理相关法律法规和规章制度，提升财务人员业务素质和水平，不断完善和健全各项工作制度。在执法过错责任追究方面，通过对执法过错行为惩戒及处罚机制的落实、监督，进一步明确执法责任追究的严肃性和纪律性，对外部监督检查、内部执法督察、风险应对和各类检查发现的税收执法过错问题开展常态化追责，推动执法人员按职责办事、按权限管理、按规程操作，建立起严格按法定程序和时限办理税收业务的责任意识。二是完善政务信息公开制度。按照“阳光政府”、“双公示”等制度要求，继续完善政务信息公开制度。坚持“以公开为常态,不公开为例外”原则推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开。依照相关规定夯实主动公开工作,规范依申请公开办理流程,完善信息公开平台建设,加大监督保障力度,全面推进政府信息公开工作。规范依申请公开对外答复和内部办理机制,落实考评监督制度。做好对涉税热点敏感问题的舆论引导,及时回应社会关切。落实税务总局的政务公开工作场所建设标准、政府信息依申请公开答复范本、网站信息发布标准要求等规范化要求。三是拓展公开领域和事项。为加大执法信息公开力度,打造执法透明化，南涧县税务局依据权力清单,向社会全面公开税收工作职能、法律依据、实施主体、职责权限、管理流程、监督方式等事项。完善税收征管执法公开内容,拓展“微信公众号”、“税企交流群”、对外公开网站等公开领域，广泛接受监督。

（十）推进智慧税务创新落实

一是提高风险管理精确度。我局立足“以数治税”，深化“大数据”创新应用，提高风险识别的精确度，提升监管质效。利用一体式、风险管理系统等系统，加强对申报数据、缴纳税费等的比对分析，精确锁定疑点数据，做好重点政策风险排查。依托大数据平台，确定企业发票流向，排查存在虚开、环开嫌疑企业，核实风险疑点数据，强化增值税发票风险管理。二是提升法治队伍素质。有效整合系统内外法律资源,加强对法治人员的教育培训和实践锻炼,不断提高其法治素质和能力水平,保证其在制定税务重大行政决策、推进依法行政中发挥积极作用。

二、存在的问题

过去的一年,县局法治建设取得了一定的成绩,但也存在一些问题和不足,主要表现在:

（一）少数税务干部的法治观念淡薄,防范风险意识、工作责任感和担当精神不足。

（二）依法行政工作专业化程度越来越高，部分税务干部执法精准度不够,执法能力和水平有待提高。

（三）法治人才队伍还需要培养壮大，因部门人员变动大，目前干部队伍法律专业人才较少，税收相关法律法规政策学习不够透彻，综合素质有待提高。

三、2025年工作计划

（一）以法治建设为引领，深入学习贯彻习近平法治思想。在深入学习贯彻上力求突破新成效、紧扣“围绕中心抓党建、抓好党建促业务”，把税收法治思想和法定原则贯彻到位，为强化税收法治和综合税政服务经济发展大局、持续提升法治建设推进严格规范公证文明政府发挥更大作用。

（二）规范文明执法,提高依法治税水平。以依法治税为宗旨,继续推进落实“三项制度”,逐步健全完善执法主体、执法资格、执法行为、执法监督、执法责任等方面的管理制度，促进执法方式转变、执法水平提升，巩固和优化法治的税收营商环境。

（三）强化风险防控意识,做好内控督察工作。加强税收法律、法规学习培训,强化全局上下风险防范意识,提高干部规范化执法水平。组织学习贯彻税收执法责任制,让全体干部职工提高风险防范意识,充分认识到加强内控机制建设工作的重要性和必要性,真正建立内部控制工作防范。加大税收执法督察力度,深入落实税收执法责任制。

（四）加强普法宣传,提升纳税人纳税满意度。通过举办培训班、开座谈会、纳税人学堂等形式,利用微博和微信平台等新媒体重点对小微企业普惠性减税政策、增值税减税政策、个人所得税、重点群体创业就业优惠政策进行培训,增强纳税人依法纳税意识,提升纳税人的纳税满意度和税法遵从度。

特此报告。

              国家税务总局南涧彝族自治县税务局

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