南涧县审计局2021年审计情况公告

2021年，南涧县审计局在县委、县人民政府和上级审计机关的正确领导下，紧紧围绕县委、县政府的中心工作和上级审计机关的统一部署，准确把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法全面履行审计监督职责，推进审计全覆盖，深化常态化“经济体检”，努力为全县经济社会高质量发展提供坚强审计保障。2021年完成审计项目28项。其中：重大政策措施跟踪审计3项、本级财政及部门预算执行情况审计6项、财务收支审计11项、经济责任审计3项、自然资源资产审计1项、专项资金审计及审计调查2项、竣工决算审计2项，开展17位领导干部离任经济事项交接审核。审计发现了一些需要进一步规范和改进的问题：

一、重大政策措施跟踪审计3项

（一）南涧县财政局2021年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况审计，发现问题：一是预算分配下达不及时、财政部门滞拨资金；二是直达资金支出进度缓慢、资金支出比例低，未及时发挥资金使用效益；三是财政“一体化”平台的直达资金收支数据与直达资金监控系统数据不一致。

（二）2021年促进优化营商环境“放管服”专项审计调查。

（三）2021年促进优化营商环境“减税降费”相关政策落实情况专项审计调查。

二、本级财政及部门预算执行情况审计6项

（一）县本级财政预算执行和财政决算草案编制审计

2020年，县财政局认真落实积极的财政政策，完成了年初预算目标任务。但存在应缴未缴预算款、应缴未缴财政存量资金、挪用应当上缴的预算收入、自然资源局挪用土地征迁补偿和安置支出专项资金、财政局总预算和专户往来款项未及时清理长期挂账问题。

（二）部门预算执行审计

2021年对南涧县民政局、南涧县水务局、南涧镇中心学校2020年度财政预算执行及其他财政收支情况开展审计。审计发现了一些需要进一步规范和改进的问题：

1．县民政局存在存量资金未按规定上缴财政、应收未收国有资产出租收入、资金支出与工程结算金额不相符、已完工建设项目未及时计入固定资产核算管理、违规从零余额账户向基本户转存资金、债务不实问题。

2．县水务局存在应收未收水资源费、已完工交付使用的水利基础设施项目未纳入“公共基础设施”管理核算、汉江河水库至审计之日工期延误4年零3个月问题。

3．南涧镇中心学校存在账外资金、违规从零余额账户向教育经费账户转存资金、无依据核销债务、个人所得税代征手续费未列收入核算、新建和购置固定资产未入固定资产账核算管理、学校食堂管理核算不规范问题。

（三）预算执行全覆盖审计

2020年预算执行全覆盖审计，共采集75个账套，其中一级预算单位64个，二级预算单位11个，共筛查出15类问题5475条疑点记录，经对部分疑点和单位进行审计核实，审计发现存在问题的单位涉及12个，一是资金使用不合规涉及3个单位；二是应缴未缴非税收入，涉及7个单位；三是应缴未缴存量资金，涉及1个单位；四是超范围发放城乡低保和特困人员补助，涉及1个单位；五是无依据补助移动执法办公系统费用，涉及1个单位。

三、财务收支审计11项

南涧县原外事联络办公室2017年11月至2020年9月财务收支情况、南涧县西山河小流域2018年国家水土保持重点工程财务收支情况、公郎河公郎—大独木段治理工程项目资金财务收支审计、8个乡镇易地扶贫搬迁项目财务收支情况审计。

通过对全县8个乡镇实施的易地扶贫搬迁项目财务收支情况审计，累计查出31个问题，其中：政策措施落实方面问题1个；资金管理使用方面问题22个；项目管理及项目实施绩效方面问题6个；其他方面问题2个。具体问题为：无资金来源挤占项目资金支出、项目资金未及时报账核销、往来款项未及时清理长期挂账、多支付补助资金、土地闲置、未严格按照批复的项目实施方案实施项目、新增项目实施内容未按规定报批、账务核算不规范等其他方面问题。

四、经济责任审计3项

南涧县人力资源和社会保障局局长、无量山镇党委书记、无量山镇人民政府镇长任职期间履行经济责任审计。

（一）南涧县人社局领导经济责任审计

县人社局存在应缴未缴非税收入、应缴未缴结余资金、应收未收失业保险、农民工保证金未足额收取、扩大支出范围、未入固定资产账等问题。

（二）无量山镇党镇领导经济责任审计

无量山镇存在应缴未缴国库款、应缴未缴存量资金、挤占挪用各类项目、民政生活救助资金管理发放不规范、未及时报账核销资金、债权债务不实、购置固定资产未入账、入股资金存在损失风险、现金管理、银行存款与额度存款管理不规范等问题。

五、自然资产资源审计1项

无量山镇党政主要领导干部自然资源资产任中审计发现问题：一是贯彻执行中央、省、州、县生态文明建设方针政策和决策部署方面存在不足；二是遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规方面存在不足；三是完成自然资源资产管理和生态环境保护目标方面存在差距；四是履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任方面存在不足；五、对垃圾处理站管理考核不到位。

六、专项审计2项

大临铁路南涧段征地拆迁资金拨付使用审计和漾濞“5.21”地震灾害救灾款物专项审计。

大临铁路南涧段征地拆迁资金拨付使用审计发现的问题：征拆资金未拨付到位、使用征地拆迁工作经费代缴耕地占用税、因土地纠纷导致未及时兑付征拆资金等问题。

七、竣工决算审计2项

（一）南涧县妇幼保健院业务综合楼建设项目竣工决算审计，审减工程造价3万元。

（二）南涧县公共体育场建设项目竣工决算审计，审减工程造价14万元和施工企业漏缴税金问题。

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